监督索引号53030006036701000
曲靖财经学校2024年度部门决算
目录
第一部分 部门概况
一、主要职责
二、基本情况
三、重点工作概述
第二部分 2024年度部门决算表
一、收入支出决算表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算表
五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表
十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
二、国有资产占用情况
三、政府采购支出情况
四、部门绩效自评情况
（一）部门整体支出绩效自评情况
（二）部门整体支出绩效自评表
（三）项目支出绩效自评表
五、其他重要事项情况说明
六、相关口径说明
第五部分 名词解释
第一部分 部门概况
一、主要职责
1.全面贯彻党和国家的教育方针及有关政策法规，执行上级指示，坚持社会主义办学方向，依法治校，依法治教。
2.依照学校章程实施管理，建立健全学校的规章制度和各项管理措施。
3.拟定发展规划和年度工作计划并组织实施。
4.根据教学、培训任务要求，制定教学计划和教学大纲，加强教学实训基地建设，研究和改进教学方法，提高教育教学质量和水平。
5.组织教学活动、科学研究、思想品德教育。
6.负责各级各类短期培训、成人继续教育、远程教育等工作。
7.根据机构编制部门核定下达的编制和精简效能的原则，拟订内部组织机构的设置方案，按照组织程序规定聘任或解聘内部组织机构的负责人。
8.负责教师队伍建设，全面提高教师素质，促进教师的专业发展；按照国家有关规定聘任和解聘教师以及内部其他工作人员，并对教职工进行奖励和处分。
9.根据国家和教育行政部门有关规定，确定招生规模，保证招生工作的规范、公开和有序，制定学校的专业教学标准，优化课程设置，确定教学进度，开发校本课程，组织教学活动，对教师和学生进行考核评价，对学生进行学籍管理并实施奖励或者处分。
10.拟订和执行年度经费预算方案，保护和管理学校财产，维护学校的合法权益。
11.支持学校工会、共青团、学生会等群众组织依照各自章程独立负责地开展工作，为他们提供条件和经费保障，发挥他们在办学和育人各项工作中的积极作用。
12.维护学校的安全稳定，勤政廉洁，确保学校资金财产安全。
13.积极完成主管部门布置的其他工作任务。
二、部门基本情况
（一）机构设置情况
我部门共设置14个内设机构，包括：党委办公室、学校办公室、纪检监察室、人事处、教务处、学生处、总务处、招生就业处、成人教育处、信息中心、财务处、安全保卫处、工会、团委等。
所属单位0个。
（二）决算单位构成情况
纳入曲靖财经学校2024年度部门决算编报的单位共1个，其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。即：曲靖财经学校。
纳入曲靖财经学校2024年部门决算编报的单位与我部门所属单位范围保持一致。
（三）部门人员和车辆的编制及实有情况
我部门2024年末编制内实有人员100人。包括财政拨款开支经费的：公务员0人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员100人，机关和事业工人0人；经费自理人员0人。
我部门2024年末其他人员63人。包括财政拨款开支经费的人员63人；经费自理人员0人。
年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计4人（离休4人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员86人（离休0人，退休86人）。年末学生4928人。年末遗属0人。
车辆编制2辆，在编实有车辆2辆，超编0辆。
三、重点工作概述
1.党的领导持续增强。坚持以党的政治建设为统领。严格执行“第一议题”制度，规范开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育；班子成员深入教育教学一线调研，形成高质量的调研报告；坚持落实党员干部日常教育；充分发挥党委领导作用；切实履行党委主体责任。坚持专题研究，层层压实意识形态工作责任制；持续加强党风廉政建设。学校党委压实党风廉政建设主体责任，贯彻落实党中央关于党风廉政建设重大决策部署和省委、市委工作要求，推动四责协同，压实领导班子负责人第一责任人责任和领导班子成员“一岗双责”。认真开展“清廉学校”建设系列行动。
2.人才培养接续推进。“育人育心”逐步落地。学生代表队荣获第八届“科云杯”全国职业院校财会职业能力大赛（中职组）总决赛二等奖；在2次省会计技能大赛中共荣获一等奖6项、二等奖3项，持续保持会计竞赛水平全省领先地位。先后组织主题班会、主题讲座，推进学生宿舍“6T”管理，开展校纪校风专项整治、校园安全专项排查、校园矛盾纠纷重点排查等活动。
3.能力建设逐步提升。管理制度不断完善。跟进审计、巡察整改，制定承接对外考试考务费支出、教职工校外兼职等管理制度。坚持把规矩树起来，进一步明确教育教学中心地位，规范教研常规管理，强化财务处、办公室、信息中心和总务处、学生处在具体事务中的统筹管理职能。
4.保障效能初见成效。招生就业有序开展。申报设置直播电商、纳税服务、物联网技术等中职专业3个；继续开展“3+2”联合办学，新增高职联办专业3个；后勤保障规范高效。先后完成教师休息室办公条件、教室护眼灯改造，解决校园信息化设备更新与管理等问题。推进“双师型”培训、省级技能大赛等项目建设；服务效能逐步提升。先后承办省会计职业技能大赛中职组比赛、市第五届职工邮政快递行业职业技能竞赛、市第二十三届少儿珠算比赛等活动。
第二部分 2024年度部门决算表
（详见附件）
曲靖财经学校2024年度无政府性基金预算财政拨款收入，《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表格。
曲靖财经学校2024年度无国有资本经营预算财政拨款收入，《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表格。
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
曲靖财经学校2024年度收入合计62,313,876.28元。其中：财政拨款收入52,459,598.32元，占总收入的84.19%；无上级补助收入；事业收入3,772,934.42元（含教育收费3,772,934.42元），占总收入的6.05%；无经营收入；无附属单位上缴收入；其他收入6,081,343.54元，占总收入的9.76%。
与上年相比，收入合计减少1,833,277.35元，下降2.86%。其中：财政拨款收入减少5,612,563.43元，下降9.66%，主要原因是：（1）我校为生均经费包干单位，2023年财政核定学生人数5771人，2024年财政核定学生人数为4928人，在校学生人数较上年减少843人，故生均拨款收入较2023年减少，与学生人数配套的中等职业教育免学费和奖助学金等专项资金也相应减少；（2）2024年我校专项项目资金收入较2023年减少；无上级补助收入；事业收入增加1,849,194.99元，增长96.13%，主要原因是：（1）我校2024年将2023年6月至2024年8月上缴财政非税专户的中等职业教育住宿费和函大、电大、夜大及短训班培训费全额拨回到学校，事业收入中的非税收入专户管理资金增加；（2）2024年我校收取铺面租金增加，按规定上缴国库后进行规定比例拨回到学校，事业收入中的国有资源（资产）有偿使用补助资金增加；无经营收入；无附属单位上缴收入；其他收入增加1,930,091.09元，增长46.49%，主要原因是：（1）为满足曲靖职业技术学院办学要求，经双方友好协商，我校无偿划转校园土地及相关资产给曲靖职业技术学院，曲靖职业技术学院自2020年6月至2024年9月对我校办学成本进行补偿，该补偿纳入我校其他收入进行核算，2024年我校收到办学成本补偿较2023年增加；（2）2024年结合我校资金使用实际情况，我校根据上级部门资金核算要求，将收回垫付水电费纳入其他收入核算，本年其他收入因水电费增加2078110.74元。
二、支出决算情况说明
曲靖财经学校2024年度支出合计63,484,658.79元。其中：基本支出32,876,562.35元，占总支出的51.79％；项目支出30,608,096.44元，占总支出的48.21％；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位的补助支出。
与上年相比，支出合计减少2,475,570.40元，下降3.75%。其中：基本支出减少3,198,220.28元，下降8.87%，主要原因是：（1）我校2024年财政核定学生人数为4928人，在校学生人数较上年减少843人，故生均拨款收入较2023年减少，与学生人数配套的中等职业教育免学费和奖助学金等专项资金也相应减少，与之对应的基本支出相应减少；项目支出减少722,649.88元，下降2.42%，主要原因是：2024年我校专项项目收入减少，与之对应的项目支出减少；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位的补助支出。
（一）基本支出情况
2024年度用于保障曲靖财经学校机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出32,876,562.35元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出24,889,338.86元，占基本支出的75.71％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费7,987,223.49元，占基本支出的24.29％。
（二）项目支出情况
2024年度用于保障曲靖财经学校机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出30,608,096.44元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况如下：
（1）曲财行〔2024〕229号全国会计类考试专项经费163,210.00元，主要用于发放曲靖财经学校2024年承办会计考试考务费及支付相关成本费用；
（2）曲财预〔2024〕25号2024年云南省珠算补助资金30,000.00万元，主要用于2024年曲靖市少儿珠算比赛及非遗保护专项经费支出；
（3）曲靖财经学校单位经费专项资金5,496,901.62元，主要用于学校单位自有资金往来支付和相关考务费培训费支出。
（4）曲靖财经学校事业发展专项资金2,799,934.42元，主要用于偿还政府债券利息及支付事业支出费用；
（5）曲靖财经学校中职教育学生资助家庭经济困难学生国家助学金专项资金4,061,800.00元，主要用于对中职学生的助学金补助发放。
（6）曲靖财经学校奖学金专项资金76,000.00元，主要用于激励中等职业学校学生勤奋学习、努力进取、在德、智、体、美等方面得到全面发展的学生发放的奖学金；
（7）中职教育学生资助农村、涉农专业和家庭经济困难学生免学费专项资金9,062,200.00元，主要用于维持学校正常运转的日常开销，补充办学经费，如：支付水电费、外聘人员劳务费、物业管理费、办公费、教师的教材费等。
（8）曲靖财经学校职业教育质量提升计划专项资金8,328,217.53元，主要用于1+X证书及实训设备购置、2022年云南省技能大赛补助资金、学生宿舍及电脑功能室维修改造补助资金、全市“双师型”教师培训费、幼儿保育专业实训基地建设补助资金、云南省双优建设项目、财业一体信息化应用职业技能等级建设项目等相关支出；
（9）曲靖财经学校非税项目结转专项资金589,832.87元，主要用于支付学校日常办学费用、偿还政府债券利息及支付事业支出费用。
三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
曲靖财经学校2024年度一般公共预算财政拨款支出52,459,598.32元，占本年支出合计的82.63%。与上年相比减少5,612,563.43元，下降9.66%，完成年初预算的151.01%。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况
1.一般公共服务（类）支出193,210.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.37%，年初无此项预算。主要用于发放曲靖财经学校2024年承办会计考试考务费及支付相关成本费用、支付举办珠算比赛相关成本；造成预决算差异的主要原因是该类支出为2024年横向拨款项目，年初无此项预算。
2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
5.教育（类）支出50,062,060.60元，占一般公共预算财政拨款总支出的95.43%，完成年初预算的181.71%。主要用于中等职业教育办学，维持学校日常运行，例如支付在职外聘人员工资、保险等，支付维持学校正常运转的水电费及物业管理费、支付专项项目支出等；造成预决算差异的主要原因是本年年初预算编制时只申报市本级资金预算，未将省级财政拨款、中央级财政拨款纳入预算。
6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
8.社会保障和就业（类）支出1,392,549.08元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.65%，完成年初预算的40.89%。主要用于在职及离退休人员的社会保险缴纳及生活补贴等支出；造成预决算差异的主要原因是按上级部门要求，2024年就该科目进行了支出功能科目调整，年底时将此项支出功能分类科目大部分指标金额调整为2050302中等职业教育支出功能科目，故预决算数据存在差异。
9.卫生健康（类）支出537,030.64元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.02%，完成年初预算的25.16%。主要用于在职人员的医疗保险缴纳及离退休人员的保险及相关补助等支出；造成预决算差异的主要原因是按上级部门要求，2024年就该科目进行了支出功能科目调整，年底时将此项支出功能分类科目大部分指标金额调整为2,050,302中等职业教育支出功能科目，故预决算数据存在差异。
10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
19.住房保障（类）支出274,748.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.52%，完成年初预算的16.67%。主要用于在职人员的住房公积金缴纳；造成预决算差异的主要原因是按上级部门要求，2024年就该科目进行了支出功能科目调整，年底时将此项支出功能分类科目大部分指标金额调整为2050302中等职业教育支出功能科目，故预决算数据存在差异。
20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。
四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）总体情况
2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为59,000.00元，决算为40,324.00元，完成年初预算的68.35%；支出决算较上年减少33,277.00元，下降45.21%。
因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为30,000.00元，决算为30,000.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的74.40%，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为29,000.00元，决算为10,324.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的25.60%，完成年初预算的35.60%。
因公出国（境）费上年无此项支出；公务用车购置费上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少29,680.00元，下降49.73%，具体原因是学校一直秉承着厉行节约的原则严格把控公务用车支出，非必要不用车，用车必须经过严格审核，杜绝铺张浪费、违规违纪现象发生；公务接待费支出决算较上年减少3,597.00元，下降25.84%；具体是国内接待费支出决算10,324.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少3,597.00元，下降25.84%，具体原因是对到校交流合作的高校、企业，学校一直秉承着厉行节约、无公函不接待的原则严格把控接待费支出，杜绝铺张浪费、违规违纪现象发生；国（境）外接待费上年无此项支出。
（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为59,000.00元，支出决算为40,324.00元，完成年初预算的68.35%，支出决算较上年减少33,277.00元，下降45.21%。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为30,000.00元，决算为30,000.00元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为29,000.00元，决算为10,324.00元，完成年初预算的35.60%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是落实过紧日子的要求，进一步压减“三公”经费支出。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费上年无此项支出；公务用车购置费上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算减少29,680.00元，下降49.73%；公务接待费支出决算减少3,597.00元，下降25.84%，具体是国内接待费支出决算10,324.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少3,597.00元，下降25.84%；国（境）外接待费上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是落实过紧日子的要求，进一步压减“三公”经费支出。
一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：
1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于中等职业学校外出公务需要的车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
3.安排国内公务接待14批次（其中：外事接待0批次），接待人次125人（其中：外事接待人次0人）。主要用于与学校合作企业和有合作意向的企业到校参观学习和商讨事宜发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人次。
（三）需要说明的事项
不存在需要说明的事项。
第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明
一、机关运行经费支出情况
曲靖财经学校2024年机关运行经费支出0.00元，与上年相比无变化。主要原因为曲靖市财经学校为非参公管理事业单位，故无机关运行经费支出。
四、国有资产占用情况
截至2024年末，曲靖财经学校资产总额109,483,542.78元，其中，流动资产12,308,706.26元，固定资产66,460,743.56元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程239,660.00元，无形资产25,962,346.35元（净值），其他资产4,512,086.61元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少3,664,699.30元，其中固定资产减少2,576,726.42元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。
（国有资产占有使用情况表详见附表）
三、政府采购支出情况
2024年度，部门政府采购支出总额6,933,540.47元，其中：政府采购货物支出2,816,100.00元；政府采购工程支出997,800.47元；政府采购服务支出3,119,640.00元。授予中小企业合同金额3,307,590.47元，其中：授予小微企业合同金额3,307,590.47元占政府采购支出总额的100.00%。政府采购支出情况与政府采购系统备案数据保持一致。
四、部门绩效自评情况
部门绩效自评情况详见附表。
五、其他重要事项情况说明
无其他重要事项说明。
六、相关口径说明
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。
（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费等。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专用车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款的部分。
（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出（包括基本支出和项目支出）。
第五部分 名词解释
部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。
财政补助收入：指从财政部门取得的各类财政拨款，包括基本支出补助和项目支出补助。
事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
附属单位上缴收入：指事业单位和附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。
经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
其他收入：指除上述“财政补助收入”“事业收入”“上级补助收入”“附属单位上缴收入”“经营收入”等以外的收入。
结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
政府采购：指国家各级政府为了从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，使用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。完善、合理的政府采购对社会资源的有效利用，提高财政资金的利用效果起到很大的作用，因而是财政支出管理的一个重要环节。
监督索引号53030006036701111
