曲靖财经学校2025年度部门决算

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曲靖财经学校2025年度部门决算目录

第一部分 部门概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分 2025年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 部门概况

一、主要职责

1.全面贯彻党的教育方针及有关政策法规，执行上级指示，坚持社会主义办学方向，依法治校，依法治教。

2.依照学校章程实施管理，建立健全学校的规章制度和各项管理措施。

3.拟订发展规划和年度工作计划并组织实施。

4.根据教学、培训任务要求，制定教学计划和教学大纲，加强教学实训基地建设，研究和改进教学方法，提高教育教学质量和水平。

5.组织教学活动、科学研究、思想品德教育。

6.负责各级各类短期培训、成人继续教育、远程教育等工作。

7.根据机构编制部门核定下达的编制和精简效能的原则，拟订内部组织机构的设置方案，按照组织程序规定聘任或解聘内部组织机构的负责人。

8.负责教师队伍建设，全面提高教师素质，促进教师的专业发展；按照国家有关规定聘任和解聘教师以及内部其他工作人员，并对教职工进行奖励和处分。

9.根据国家和教育行政部门有关规定，确定招生规模，保证招生工作的规范、公开和有序，制定学校的专业教学标准，优化课程设置，确定教学进度，开发校本课程，组织教学活动，对教师进行管理评价，对学生进行学籍管理。

10.拟定和执行年度经费预算方案，保护和管理学校财产，维护学校的合法权益。

11.支持学校工会、共青团、学生会等群众组织依照各自章程独立负责地开展工作，为他们提供条件和经费保障，发挥他们在办学和育人各项工作中的积极作用。

12.维护学校的安全稳定，勤政廉洁，确保学校资金财产安全。

13.积极完成主管部门布置的其他工作任务。

二、基本情况

（一）机构设置情况

我部门共设置16个内设机构，包括：办公室、纪检监察处、宣传部、人事处、学生处（学生资助管理中心）、教务处（实训中心）、计划财务处、保卫处（普法办）、组织办、总务处（卫生健康服务中心）、工会（女工委、关心下一代工作委员会办公室）、团委、招生就业处（对外联合办学办公室）、科研处（图书馆）、信息中心、成人继续教育中心（曲靖市珠算心算协会办公室）。

所属单位0个。

（二）决算单位构成情况

纳入曲靖财经学校2025年度部门决算编报的单位共1个，其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。即：曲靖财经学校。

纳入曲靖财经学校2025年部门决算编报的单位与我部门所属单位范围保持一致。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

我部门2025年末编制内实有人员102人。包括财政拨款开支经费的：公务员0人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员102人，机关和事业工人0人；经费自理人员0人。

我部门2025年末其他人员179人。包括财政拨款开支经费的人员179人；经费自理人员0人。

年末单位发放离退休费的离退休人员共计3人（离休3人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员86人（离休0人，退休86人）。年末学生4514人。年末遗属1人。

车辆编制2辆，在编实有车辆2辆，超编0辆。

三、重点工作概述

加强党的全面领导。协助学校党委完善党组织领导的校长负责制6项配套制度、修订学校章程，落实六届市委第十四轮巡察任务。履行全面从严治党“一岗双责”，强化纪律作风建设，持续做好教育领域专项整治、廉洁风险排查、师德师风教育整治，巩固清廉学校建设成效。

坚持民主集中制原则，试行学校重点事项研究机制，落实重大事项报告制度。压实意识形态工作责任，落实信息发布“三审三校”要求，把好教材教辅资料入口关。启动学生文史素养培育，促进学生全面发展，持续开展爱国卫生运动，守护学生健康。召开专业建设指导委员会第一次全会，开展新双优立项申报；加强教学常规管理。修订人才培养方案，优化课程体系，严格教学计划执行，强化教学研究。细化校园安全隐患排查整改，落实校园封闭管理，完善学校、派出所、社区治安综合治理协同处置机制。加强“校园餐”管控，完成监控视频接入省教育厅专网工作。

第二部分 2025年度部门决算表

（详见附件）

曲靖财经学校2025年度无政府性基金预算财政拨款收入，《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表格。

曲靖财经学校2025年度无国有资本经营预算财政拨款收入，《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表格。

第三部分 2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

曲靖财经学校2025年度收入合计67,759,202.73元。其中：财政拨款收入59,103,938.30元，占总收入的87.23%；无上级补助收入；事业收入1,753,381.19元（含教育收费1,753,381.19元），占总收入的2.59%；无经营收入；无附属单位上缴收入；其他收入6,901,883.24元，占总收入的10.19%。

与上年相比，收入合计增加5,445,326.45元，增长8.74%。其中：财政拨款收入增加6,644,339.98元，增长12.67%，主要原因是：1.2025年度一般公共预算财政拨款基本收入较2024年减少520,811.17元，其中：（1）人员经费增加1,025,574.51元，主要原因是2025年我校新招录5名在职人员，人员经费支出增加、2025年在职人员岗位工资及薪级工资进行变动，相应的基本工资发放和社会保险缴纳支出增加；（2）公用经费减少1,546,385.68元，主要原因是本单位严格落实过紧日子的要求，本着非必要不开支的原则，进一步压减一般公用经费支出；2.2025年度一般公共预算财政拨款项目收入较2024年增加7，165,151.15元，其中（1）全国会计类考试专项经费较上年增加19,560.00元，该项目收入增加原因为2025年我单位承接会计类考试场次及相关费用较2024年增加；（2）事业发展专项资金较上年增加379,673.06元，该项目收入增加原因为我单位本年度拨回以前年度上缴租金收入较2024年增加；（3）中等职业教育学生资助补助资金较上年增加417,750.00元，该项目收入增加原因是根据财〔2024〕181号文件，中等职业教育助学金标准由2000.00元/生/年提高为2300.00元/生/年，助学金财政拨款收入增加以及本年度我校招生人数较上年减少414人，根据学籍人数配套发放的免学费补助资金较上年减少；（4）职业教育质量提升专项资金较上年增加6,113,298.89元，该项目收入增加原因是曲财教〔2024〕107号职业教育质量提升专项资金中617.40万元上年未使用完，结转至2025年使用；（5）奖学金专项资金较上年增加14,000.00元，该项目收入增加原因是本年我单位申报并审核通过的受奖学金奖励学生人数较上年增加；（6）本年新增去世人员一次性抚恤金及丧葬补助专项资金155,269.20元；（7）本年新增承接曲靖涉服务行业代理记账公司培训班资金95,600.00元；（8）减少云南省珠算心算补助资金30,000.00元；无上级补助收入；事业收入减少2,019,553.23元，下降53.53%，主要原因是：（1）本年我单位组织开展培训班收入较上年减少；（2）本年我校的在校生人数为4514人，2024年在校生人数为4928人，因在校生人数减少导致本年收取住宿费减少，相应的事业收入拨款减少；无经营收入；无附属单位上缴收入；其他收入增加820,539.70元，增长13.49%，主要原因是（1）本年考务费收入较上年减少277,513.50元；（2）本年我单位收到联合办学经费较上年增加2,660,500.00元；（3）本年水电费收入较上年减少1,698,402.12元；（4）本年收到课题费、培训费、珠心算比赛费用、个税手续费返还收入等较上年增加135,955.32元。

二、支出决算情况说明

曲靖财经学校2025年度支出合计67,390,317.32元。其中：基本支出32,155,025.10元，占总支出的47.71％；项目支出35,235,292.22元，占总支出的52.29％；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计增加3,905,658.53元，增长6.15%。其中：基本支出减少721,537.25元，下降2.19%，主要原因是（1）人员经费增加1,025,574.51元，主要原因是2025年我校新招录5名在职人员，人员经费支出增加、2025年在职人员岗位工资及薪级工资进行变动，相应的基本工资发放和社会保险缴纳支出增加；（2）公用经费减少1,546,385.68元，主要原因是我单位严格落实过紧日子的要求，本着非必要不开支的原则，进一步压减一般公用经费支出；项目支出增加4,627,195.78元，增长15.12%，主要原因是：（1）2025年度一般公共预算财政拨款项目支出较2024年增加7,165,151.15元，其中：（1）全国会计类考试专项经费较上年增加19,560.00元，该项目支出增加原因为2025年我单位承接会计类考试场次及相关费用较2024年增加；（2）事业发展专项资金较上年增加379,673.06元，该项目支出增加原因为我单位本年度拨回以前年度上缴租金收入较2024年增加，拨回资金主要用于偿还政府债券利息以及补充办学成本；（3）中等职业教育学生资助补助资金较上年增加417,750.00元，该项目支出增加原因是2025年中等职业教育助学金标准由2000元/生/年提高为2300元/生/年，对学生发放助学金支出增加以及本年度我校招生人数较上年减少414人，根据学籍人数配套发放的免学费补助资金较上年减少；（4）职业教育质量提升专项资金较上年增加6,113,298.89元，该项目支出增加原因是曲财教〔2024〕107号职业教育质量提升专项资金中617.40万元上年未使用完，结转至2025年使用；（5）奖学金专项资金较上年增加14,000.00元，该项目支出增加原因是本年我单位申报并审核通过的受奖学金奖励学生人数较上年增加；（6）本年新增去世人员一次性抚恤金及丧葬补助专项资金155,269.20元；（7）本年新增承接曲靖涉服务行业代理记账公司培训班资金95,600.00元；（8）减少云南省珠算心算补助资金30,000.00元；无上级补助收入；（2）事业支出减少2,019,553.23元，下降53.53%，主要原因是：（1）本年我单位组织开展培训班较上年减少，相应需要支付的成本减少；（2）本年我校的在校生人数为4514人，2024年在校生人数为4928人，因在校生人数减少导致本年收取住宿费减少，相应的事业收入拨款减少，我校本着非必要不开支的原则，减少了使用事业收入支付的事项；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位补助支出。

（一）基本支出情况

2025年度用于保障曲靖财经学校机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出32,155,025.10元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出25,714,187.29元，占基本支出的79.97％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费6,440,837.81元，占基本支出的20.03％。

（二）项目支出情况

2025年度用于保障曲靖财经学校机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出35,235,292.22元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况如下：

（1）曲财行〔2025〕185号全国会计类考试专项经费182,770.00元，主要用于发放曲靖财经学校2025年承办会计考试考务费及支付相关成本费用；

（2）曲财行〔2025〕32号承接曲靖涉服务行业代理记账公司培训班资金95,600.00元，主要用于支付曲靖涉服务行业代理记账公司培训班产生的培训成本；

（3）曲靖财经学校单位经费专项资金6,570,616.03元，主要用于学校单位自有资金往来支付和相关考务费培训费支出。

（4）曲靖财经学校事业发展专项资金2,160,054.25元，主要用于偿还政府债券利息及支付事业支出费用；

（5）曲靖财经学校中职教育学生资助家庭经济困难学生国家助学金专项资金6,169,750.00元，主要用于对中职学生的助学金补助发放。

（6）曲靖财经学校奖学金专项资金90,000.00元，主要用于激励中等职业学校学生勤奋学习、努力进取、在德、智、体、美等方面得到全面发展的学生发放的奖学金；

（7）中职教育学生资助农村、涉农专业和家庭经济困难学生免学费专项资金7,372,000.00元，主要用于维持学校正常运转的日常开销，补充办学经费，如：支付水电费、外聘人员劳务费、物业管理费、办公费、教师的教材费等。

（8）曲靖财经学校职业教育质量提升计划专项资金14,441,516.42元，主要用于学校校园智慧安防系统项目建设、办学能力水平提升项目、旅游服务与管理专业平台建设项目、电子商务专业岗课赛证实训平台建设、老旧机房设备更新项目、教师创新团队培训项目等相关支出；

（9）曲财教〔2025〕114号曲靖财经学校一次性丧葬补助和抚恤金专项资金155,269.20元，主要用于支付我单位去世退休人员的抚恤金和丧葬补助费用。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

曲靖财经学校2025年度一般公共预算财政拨款支出59,103,938.30元，占本年支出合计的87.70%。与上年相比增加6,644,339.98元，增长12.67%，完成年初预算的185.57%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出182,770.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.31%，年初无此项预算。主要用于发放曲靖财经学校2025年承办会计考试考务费及支付相关成本费用、支付举办珠算比赛相关成本；造成预决算差异的主要原因是该类支出为2025年横向拨款项目，年初无此项预算。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

5.教育（类）支出51,467,707.35元，占一般公共预算财政拨款总支出的87.08%，完成年初预算的206.30%。主要用于中等职业教育办学，维持学校日常运行，例如支付在职外聘人员工资、保险等，支付维持学校正常运转的水电费及物业管理费、支付专项项目支出等；造成预决算差异的主要原因是本年年初预算编制时只申报市本级资金预算，未将省级财政拨款、中央级财政拨款纳入预算。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出3,789,413.09元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.41%，完成年初预算的110.22%。主要用于在职及离退休人员的社会保险缴纳及生活补贴等支出；造成预决算差异的主要原因是2025年我单位人员情况发生变动，本年我单位新招录5人、在职人员岗位工资、薪级工资级别调整、在职人员在职转退休等原因社会保障和就业（类）支出较年初预算增加。

9.卫生健康（类）支出1,982,968.86元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.36%，完成年初预算的104.98%。主要用于在职人员的医疗保险缴纳及离退休人员的保险及相关补助等支出；造成预决算差异的主要原因是2025年我单位人员情况发生变动，本年我单位新招录5人、在职人员岗位工资、薪级工资级别调整、在职人员在职转退休等原因卫生健康（类）支出较年初预算增加。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出1,681,079.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.84%，完成年初预算的106.78%。主要用于在职人员的住房公积金缴纳；造成预决算差异的主要原因是本年我单位新招录5人、在职人员岗位工资、薪级工资级别调整、在职人员在职转退休导致住房公积金支出较年初预算增加。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%，年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2025年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为40,000.00元，决算为26,092.00元，完成年初预算的65.23%；支出决算较上年减少14,232.00元，下降35.29%。

因公出国（境）费用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为20,000.00元，决算为20,000.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的76.65%，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为20,000.00元，决算为6,092.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的23.35%，完成年初预算的30.46%。

因公出国（境）费用支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少10,000.00元，下降33.33%，具体原因是学校一直秉承着厉行节约的原则严格把控公务用车支出，非必要不用车，用车必须经过严格审核，杜绝铺张浪费、违规违纪现象发生；公务接待费支出决算较上年减少4,232.00元，下降40.99%；具体是国内接待费支出决算6,092.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少4,232.00元，下降40.99%，具体原因是对到校交流合作的高校、企业，学校一直秉承着厉行节约、无公函不接待的原则严格把控接待费支出，杜绝铺张浪费、违规违纪现象发生；国（境）外接待费上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为40,000.00元，支出决算为26,092.00元，完成年初预算的65.23%，支出决算较上年减少14,232.00元，下降35.29%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为20,000.00元，决算为20,000.00元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为20,000.00元，决算为6,092.00元，完成年初预算的30.46%。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是我单位严格落实过紧日子的要求，进一步压减“三公”经费支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算减少10,000.00元，下降33.33%；公务接待费支出决算减少4,232.00元，下降40.99%，具体是国内接待费支出决算6,092.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少4,232.00元，下降40.99%；国（境）外接待费上年无此项支出。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是我单位严格落实过紧日子的要求，进一步压减“三公”经费支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于中等职业学校外出公务需要的车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待6批次（其中：外事接待0批次），接待人次53人（其中：外事接待人次0人）。主要用于与学校合作企业和有合作意向的企业到校参观学习和商讨事宜发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人次。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

曲靖财经学校2025年机关运行经费支出0.00元，与上年相比无变化。主要原因为曲靖财经学校为非参公管理事业单位，故无机关运行经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2025年末，曲靖财经学校资产总额107,492,480.68元，其中，流动资产7,549,917.95元，固定资产66,704,217.73元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程239,660.00元，无形资产29,000,262.86元（净值），其他资产3,998,422.14元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少1,991,062.10元，其中固定资产增加243,474.17元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产1项，账面原值0.00元，实现资产处置收入2,072.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2025年度，部门政府采购支出总额12,302,185.78元，其中：政府采购货物支出5,630,897.00元；政府采购工程支出5,057,288.78元；政府采购服务支出1,614,000.00元。授予中小企业合同金额1,778,534.00元，其中：授予小微企业合同金额1,778,534.00元。（以上“政府采购工程支出”不包括适用《中华人民共和国招标投标法》的“政府采购工程项目”支出情况）。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

曲靖财经学校无其他重要事项说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费用，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

财政补助收入：指从财政部门取得的各类财政拨款，包括基本支出补助和项目支出补助。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

附属单位上缴收入：指事业单位和附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

其他收入：指除上述“财政补助收入”“事业收入”“上级补助收入”“附属单位上缴收入”“经营收入”等以外的收入。

结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

政府采购：指国家各级政府为了从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，使用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。完善、合理的政府采购对社会资源的有效利用，对提高财政资金的利用效果起到很大的作用，因而成为财政支出管理的一个重要环节。

监督索引号53030006036701111